На виконання рішення Боярської міської ради від 01.03.2018 р. № 41/1365 щодо проведення незалежного аудиту розрахунку економічно обгрунтованих тарифів, КП «Боярка-Водоканал» (відповідно до рекомендацій, наданих Київською облдержадміністрацією та Мінрегіонбудом), було укладено договір від 22.03.2018 р. № 15-ЗПВ/18 з Державним підприємством «Розрахунковий центр послуг» на проведення незалежного розрахунку економічно-обгрунтованих планових витрат і тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення на 2018 рік.

З обґрунтуванням причин зміни тарифів, розмірами тарифів та їх структурою можна ознайомитися на інформаційних стендах у приміщеннях Боярської міської ради, КП «Боярка-Водоканал», а також на офіційному веб-сайті КП «Боярка-Водоканал» за адресою: https://vodokanal.mistoboyarka.gov.ua/

Зауваження та пропозиції до зазначених проектів тарифів просимо надавати до 25.04.2019 року на наступну електронну адресу КП «Боярка-Водоканал»: voda-boyarka@ukr.net або на поштову адресу: 08154, м. Боярка, вул. Білогородська, 13, тел.: (04598) 41-065.

Адміністрація КП «Боярка-Водоканал»

Обґрунтування щодо рівня економічно обґрунтованих планових витрат на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення по Комунальному підприємству «Боярка-Водоканал» на 2019 рік

Згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 № 869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на житлово-комунальні послуги» (зі змінами та доповненнями), Державним підприємством «Розрахунковий центр послуг» Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України, відповідно до Договору від 22.03.2018 року № 15-ЗПВ/18 із Комунальним підприємством «Боярка-Водоканал», на підставі наданих первинних бухгалтерських документів виконано розрахунок планових витрат на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення на 2018 рік.

У зазначених розрахунках не враховано вимоги Закону України «Про Державний бюджет на 2019 рік» в частині підвищення прожиткового мінімуму для працездатних осіб з 01.01.2019 року до 1 921 грн., з 01.07.2019 року до 2 007 грн. та з 01.12.2018 року до 2 102 грн. Вартість матеріально-технічних ресурсів розраховано з урахуванням фактичних витрат у натуральних показниках 2017 року та цін на ці ресурси, які склалися на початку 2018 року.

Вартість послуги централізованого водопостачання становить 20,41 грн./м³. Рівень планових економічно обґрунтованих витрат на послугу з централізованого водопостачання становить 21 903 471,87 грн. (двадцять один мільйон дев’ятсот три тисячі чотириста сімдесят одна гривні 87 копійок) і складаються з таких планових показників:

Вартість послуги централізованого водовідведення становить 20,05 грн./м³.

Рівень планових економічно обґрунтованих витрат на послугу з централізованого водовідведення становить 18 923 573,20 грн. (вісімнадцять мільйонів дев’ятсот двадцять три  тисячі п’ятсот сімдесят три гривні 20 копійок),і складаються з таких планових показників:

Пояснювальна записка до розрахунку собівартості надання послуг централізованого водопостачання та централізованого водовідведення по КП «Боярка-Водоканал» на 2019 рік

Розрахунок планових витрат на надання послуг з централізованого водопостачання та водовідведення проведено відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 р. № 869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на житлово-комунальні послуги» (зі змінами та доповненнями).

На виконання рішення Боярської міської ради від 01.03.2018 р. № 41/1365 щодо проведення незалежного аудиту розрахунку економічно обгрунтованих тарифів, КП «Боярка-Водоканал» (відповідно до рекомендацій, наданих Київською облдержадміністрацією та Мінрегіонбудом) було укладено договір від 22.03.2018 р. № 15-ЗПВ/18 з Державним підприємством «Розрахунковий центр послуг» на проведення незалежного розрахунку економічно-обгрунтованих планових витрат і тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення на 2018 рік.

У зазначених розрахунках не враховано вимоги Закону України «Про Державний бюджет на 2019 рік» у частині підвищення прожиткового мінімуму для працездатних осіб з 01.01.2019 року до 1 921 грн., з 01.07.2019 року до 2 007 грн. та з 01.12.2018 року до 2 102 грн. Вартість матеріально-технічних ресурсів розраховано з урахуванням фактичних витрат в натуральних показниках 2017 року та цін на ці ресурси, які склалися на початку 2018 року.

Для розрахунку питома вага загальновиробничих витрат, адміністративних витрат та витрат на збут, що беруть участь у процесі водопровідно-каналізаційного виробництва, розрахована, виходячи з питомої ваги чистого доходу за надані послуги за попередній рік у відсотковому виразі від загального обсягу, яка склала для водопостачання 56,6 % та для водовідведення 43,4 %.

До розрахунку планових витрат для централізованого водопостачання та централізованого водовідведення ввійшли наступні планові розрахунки:

- Витрати на оплату праці. Заробітна плата розрахована на підставі наступних нормативно-правових актів: Кодексу законів про працю, Колективного договору КП «Боярка-Водоканал» та  Галузевої Угоди між Міністерством регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України, Об’єднанням організацій роботодавців «Всеукраїнська конфедерація роботодавців житлово-комунальної галузі України» та Центральним комітетом профспілки працівників житлово-комунального господарства, місцевої промисловості, побутового обслуговування населення України на 2017-2018 роки зі змінами та доповненнями від 29.01.2018 року. Відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів, у розрахунку враховані коефіцієнти співвідношень мінімальної тарифної ставки робітника І тарифного розряду за видами робіт та окремими професіями до встановленої Галузевою угодою мінімальної тарифної ставки робітника І розряду (додаток 2 до Галузевої угоди), коефіцієнти співвідношень розмірів мінімальних посадових окладів керівників, професіоналів, фахівців та технічних службовців до мінімальної тарифної ставки робітника І розряду основного виробництва (мінімального посадового окладу (ставки) працівника основної професії) (додаток 3 до Галузевої угоди), розміри надбавок і доплат до тарифних ставок і посадових окладів (додаток 6 до Галузевої угоди), з урахуванням змін в Галузевій угоді від 29.01.2018 року та підвищення прожиткового мінімуму для працездатних осіб з 01.01.2018 року до 1 762 грн., з 01.07.2018 року до 1 841 грн. та з 01.12.2018 року до 1 921 грн. (Закон України «Про Державний бюджет на 2018 рік»).

Витрати на нарахування на заробітну плату розраховані відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (ЄСВ 22 % від ФОП).

-       Планові витрати на паливо для автотранспорту розраховані відповідно до наявності транспортних засобів, що використовуються для потреб водопровідно-каналізаційного господарства, наказу Міністерства транспорту України від 10.02.1998 р. № 43 «Про затвердження Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті» (із змінами і доповненнями), типових норм витрат пального і змащувальних матеріалів для експлуатації техніки в будівництві (ДБН В.2.8-12-2000), фактичних витрат палива в натуральних показниках до попереднього року та поточних цін.

-        Планові витрати на мастильні матеріали для автотранспорту, що використовується для потреб водопровідно-каналізаційного господарства розраховані відповідно до наказу Міністерства транспорту України від 10.02.1998 р. № 43 «Про затвердження Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті» (із змінами і доповненнями) та типові норми витрат пального і змащувальних матеріалів для експлуатації техніки в будівництві (ДБН В.2.8-12-2000), фактичного пробігу автотранспорту/кількість мотогодин за попередній рік та поточних цін.

-        Планові витрати на відновлення шин автотранспорту розраховані відповідно до наказу Мінтрансзв'язку від 20.05.2006 р. № 488 «Про затвердження Експлуатаційних норм середнього ресурсу пневматичних шин колісних транспортних засобів і спеціальних машин, виконаних на колісних шасі», фактичного пробігу автотранспорту/кількість мотогодин за попередній рік та поточних цін.

-       Планові витрати на акумуляторні батареї для автотранспорту розраховані відповідно до наказу Мінтрансзв'язку від 20.05.2006 р. № 489 «Про затвердження Експлуатаційних норм середнього ресурсу акумуляторних свинцевих стартерних батарей колісних транспортних засобів і спеціальних машин, виконаних на колісних шасі», фактичного пробігу автотранспорту/кількість мотогодин за попередній рік та поточних цін.

- Планові витрати на оплату активної та реактивної електроенергії розраховані відповідно до фактичного споживання у попередньому 2017 році в натуральних показниках та поточних цін.

- Планові витрати на опалення прийняті на рівні витрат попереднього року.

- При розрахунку амортизація основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів було використано прямолінійний метод нарахування амортизації, взято фактичну наявність основних засобів ІНМА та НА станом на 01.01.2018р. з урахуванням змін за останній квартал.

- Планові витрати на проведення Державного техогляду, експертизи транспортних засобів, страхування ТЗ та водіїв взяті на рівні попереднього року.

- До витрат на охорону праці ввійшли розрахунки витрат на придбання спецодягу та мила, відповідно до норм, затверджених Наказом міністерства надзвичайних ситуацій України від 10.12.2012 року № 1389 «Про затвердження Норм безоплатної видачі спеціального одягу, спеціального взуття та інших засобів індивідуального захисту працівникам житлово-комунального господарства» та Колективного договору КП «Боярка-Водоканал».

- До інших прямих витрат на водопостачання ввійшли: послуги з хімічного та мікробіологічного аналізу з водопровідної мережі, хлорування артезіанських свердловин (згідно з укладеними угодами на послуги), рентна плата (відповідно до Податкового Кодексу України, фактичних натуральних показників попереднього року та ставок рентної плати на 2018), фактичні витрати за попередній рік на придбання запасів та МШП, які безпосередньо були задіяні у виробничому процесі водопостачання; проведення атестації робочих місць, вимірювання та випробування газового та страхувального обладнання, відеообстеженя свердловин, дослідження води, експертиза реконструкції водопроводу, інформаційні послуги Інтернет по диспетчеризації, Інтернет послуги, навчання робітників, технічне діагностування обладнання, поточний ремонт виробничого обладнання на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До інших прямих витрат на водовідведення ввійшли: фактичні витрати за попередній рік на придбання запасів та МШП,  які безпосередньо були задіяні у виробничому процесі водовідведення; витрати на спецхарчування, проведення атестації робочих місць, вимірювання та випробування газового та страхувального обладнання, дефектовка трубовітрядувки, екологічний збір, навчання робітників, плата за оренду КНС, технічне діагностування обладнання, поточний ремонт виробничого обладнання на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До загальновиробничих матеріальних витрат на водопостачання ввійшли: розрахунки планових витрат на паливо-мастильні матеріали, на відновлення шин та на акумуляторні батареї автомобільного транспорту; використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів, що задіяні в загальновиробничому процесі, прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До загальновиробничих матеріальних витрат на водовідведення ввійшли: розрахунки планових витрат на паливо-мастильні матеріали, на відновлення шин та на акумуляторні батареї автомобільного транспорту; використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів, що задіяні в загальновиробничому процесі, прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До загальновиробничих інших витрат на водопостачання ввійшли: витрати на повірку лічильників (відповідно до розрахунку), витрати на канцелярське приладдя, спецхарчування загальновиробничого персоналу, атестація робочих місць, випробування обладнання, утилізація шин, послуги диспетчеризації, улаштування трубопроводу, прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До загальновиробничих інших витрат на водовідведення ввійшли: витрати на повірку лічильників (відповідно до розрахунку), витрати на канцелярське приладдя, спецхарчування загальновиробничого персоналу, атестація робочих місць, випробування обладнання, утилізація шин, послуги диспетчеризації, улаштування трубопроводу, прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До адміністративних витрат на водопостачання ввійшли: витрати на оплату праці адміністративного персоналу, нарахування на заробітну плату (ЄСВ 22 %);  канцелярські витрати, використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів адміністративного призначення, атестація робочих місць, витрати на послуги вивезення ТПВ, заправки картриджів, ремонту техніки, оренда адміністративних приміщень, послуги зв'язку, Інтернет, витрати на службові відрядження, на опалення адміністративних приміщень, оплата періодичних видань, поліграфічні, поштові послуги, обслуговування програмного забезпечення та РРО, прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До адміністративних витрат на водовідведення ввійшли: витрати на оплату праці адміністративного персоналу, нарахування на заробітну плату (ЄСВ 22 %); канцелярські витрати, використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів адміністративного призначення, атестація робочих місць, витрати на послуги вивезення ТПВ, заправки картриджів, ремонту техніки, оренда адміністративних приміщень, послуги зв'язку, Інтернет, витрати на службові відрядження, на опалення адміністративних приміщень, оплата періодичних видань, поліграфічні, поштові послуги, обслуговування програмного забезпечення та РРО прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До витрат на збут послуги водопостачання ввійшли: витрати на оплату праці персоналу збуту, нарахування на заробітну плату (ЄСВ 22 %); канцелярські витрати, використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів, що відносяться до збуту, атестація робочих місць, послуги заправки картриджів, ремонту техніки, витрати на службові відрядження, обслуговування програмного забезпечення та РРО, витрати на розрахунково-касове обслуговування прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

- До витрат на збут послуги водовідведення ввійшли: витрати на оплату праці персоналу збуту, нарахування на заробітну плату (ЄСВ 22 %);  канцелярські витрати, використання запасів та МШП, витрати на ремонт та утримання основних засобів, що відносяться до збуту, атестація робочих місць, послуги заправки картриджів, ремонту техніки, витрати на службові відрядження, обслуговування програмного забезпечення та РРО, витрати на розрахунково-касове обслуговування прийняті на рівні фактичних витрат за попередній рік.

Прямі витрати для надання послуг водопостачання на 2018 рік склали 14 016 376,02 грн. або 63,99 % від загальної собівартості водопостачання.

Прямі витрати для надання послуг водовідведення на 2018 рік склали 12 875 872,57 грн. або 68,04 % від загальної собівартості водовідведення.

Загальновиробничі витрати для надання послуг водопостачання на 2018 рік склали 5 707 900,32 грн. або 26,06 % від загальної собівартості водопостачання.

Загальновиробничі витрати для надання послуг водовідведення на 2018 рік склали 4 376 729,22 грн. або 23,13 % від загальної собівартості водовідведення.

Адміністративні витрати для надання послуг водопостачання на 2018 рік склали 1 481 866,05 грн. або 6,69 % від загальної собівартості водопостачання.

Адміністративні витрати для надання послуг водовідведення на 2018 рік склали 1 136 271,85 грн. або 5,94 % від загальної собівартості водовідведення.

Витрати на збут для надання послуг водопостачання на 2018 рік склали 721 715,40 грн. або 3,26 % від загальної собівартості водопостачання.

Витрати на збут для надання послуг водовідведення на 2018 рік склали 553 400,14 грн. або 2,89 % від загальної собівартості водовідведення.